Examinando por Materia "Internal Control"

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    Propuesta de mejoramiento al control interno de la gestión de cartera del Benemérito Cuerpo de Bomberos Voluntarios de Yumbo
    (Institución Universitaria Antonio José Camacho, 2019) Ramírez Sandoval, Yurlyn Oriana; Orostegui Ibarra, Zharol Nathalia; Anzola Saldarriaga, Claudia Andrea
    El Benemérito Cuerpo de Bomberos Voluntarios de Yumbo es una institución sin ánimo de lucro que administra recursos públicos y propios, con el objetivo de brindar un servicio eficiente en la atención de emergencias en todas sus modalidades al municipio de Yumbo Valle. El objetivo de este proyecto es elaborar una Propuesta de mejoramiento al Control Interno de la gestión de Cartera originada por la prestación de diferentes servicios en la zona industrial de Acopi Yumbo. Esta presenta falencias en el seguimiento de cobro evidenciado en los estados financieros. En la metodología se utiliza dos tipos de estudio: Cualitativo, se realizó una entrevista cerrada, con aspectos del Modelo Coso III, al personal del área financiera y representante legal. Cuantitativo, se analizó el estado de cartera con corte al 31 de diciembre del 2018, clasificándolo por rangos de edades de vencimiento. Se realizó análisis financiero (horizontal y vertical) al Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados, comparativos por los años 2017-2018, razones financieras que involucren el rubro de clientes en la cuenta deudores. Con lo anterior, se observó que no hay políticas, manuales de funciones, procesos y procedimientos documentados que permitan al control interno hacer un lógico y efectivo seguimiento al manejo de la gestión de cartera, no existe el cargo ni el empleado de auxiliar de cartera a quien se le pueda delegar y hacer seguimiento de esta especifica función. Con esa información se realiza el mejoramiento a las políticas, procesos, procedimientos, formatos, manual de funciones. Al ser adoptada esta propuesta de mejoramiento se puede obtener cambios alineados a la productividad, eficacia y eficiencia para el correcto manejo de los recursos y toma de decisiones en la institución.
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    Propuesta de un plan de mejoramiento al sistema de control interno en el área de inventarios de la empresa Videssa S.A.S
    (Institución Universitaria Antonio José Camacho, 2020) Tróchez Otero, Daniela; Cardona, Nataly; Gómez Ocampo, Alba Rocío
    Una vez la empresa Videssa S.A.S haya implementado el plan de mejoramiento, se le recomienda mirar otros aspectos importantes hallados en el presente trabajo con base en los componentes del COSO, es decir, en el ambiente de control de acuerdo al diagnóstico se recomienda que debe elaborar un manual de funciones en el cual se registre el proceso y control de inventarios en el almacén, facilitando las herramientas de comunicación (TIC’S) para mantener la documentación y registro oportuno de cada proceso, además, debe definir una política de contratación en el perfil del cargo en el área de inventarios, lo anterior, se hace con el fin de mejorar el ambiente de control dentro de la empresa. Además, en el diagnóstico del segundo componente se recomienda que la empresa Videssa S.A.S cree una política en el almacén, es decir, el objetivo es tener claro detalles como el número de productos que debe haber, las fechas de auditorías, los tiempos para realizar entregas del inventario, para esto debe capacitar al personal del área de inventarios constantemente, de esto depende el correcto funcionamiento de la empresa, de hecho, esto permite una solución rápida y efectiva permitiéndole desarrollar habilidades y conocimientos. Además de esto, se le recomienda a la empresa realizar controles físicos de forma periódica, segregando las responsabilidades para reducir el riesgo en la ejecución del proceso y el alcance de los objetivos, lo anterior, como actividades de control para el mejoramiento de los procesos.